- Las elecciones de 2024 afectarán a los impuestos y se esperan cambios de política clave en 2025, independientemente de quién gane.
- Los planes de Trump podrían significar aumentos de impuestos para las personas con menores ingresos; Las propuestas de Harris apuntarían a personas con mayores ingresos.
- Esta es la cuarta parte de una serie de cinco sobre los impactos que una presidencia de Trump o Harris podría tener en los consumidores estadounidenses.
El día de las elecciones se acerca rápidamente y, independientemente de quién gane, probablemente verá cambios en su factura de impuestos en 2025.
En la cuarta entrega de la serie de cinco partes de BI en el tramo final antes de las elecciones, Business Insider analiza las formas en que las políticas de cada candidato podrían afectar cuánto se paga en impuestos. (Leer primera parte sobre inversiones, segunda parte sobre costos y tercera parte sobre vivienda.)
Cada una de las tres secciones siguientes representa un segmento clave de la población contribuyente: personas de ingresos bajos y medios, personas de ingresos altos y empresas. BI analizará cómo se espera que una presidencia de Trump o Harris afecte a los tres grupos.
Personas de ingresos bajos y medios
Según la propuesta de Trump, los estadounidenses de ingresos bajos y medios podrían ver algunas reducciones de impuestos, especialmente si están tratando de pagar un automóvil o tienen un trabajo que depende principalmente de las propinas. Trump ha propuesto ampliar su serie de recortes de impuestos de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, también conocida como el “recorte de impuestos de Trump”. También busca eliminar los impuestos sobre propinas, horas extrasy Beneficios del Seguro Socialademás de hacer pagos de intereses del coche deducibles de impuestos.
Según un análisis del izquierdista Instituto de Impuestos y Política Económica, mantener los recortes del impuesto sobre la renta de la TCJA por sí solo podría significar una reducción de impuestos de poco más de 1.000 dólares para el 20% medio de los estadounidenses.
Pero otra parte de la política fiscal de Trump (su plan de imponer aranceles universales a todas las importaciones estadounidenses) podría terminar socavando este impacto positivo. Económico analiza han descubierto que esos aranceles podrían compensar los beneficios fiscales y algo más para los estadounidenses con menores ingresos.
Teniendo en cuenta el costo de los aranceles, el paquete fiscal de Trump podría resultar en facturas impositivas más altas para todos menos para el 5% superior, según el Instituto de Impuestos y Política Económica. encontró.
“Muchos de esos aranceles terminan perjudicando a las familias de bajos ingresos y a los contribuyentes que compran bienes en el extranjero”, dijo Garrett Watson, analista de políticas de la derechista Tax Foundation.
Harris tiene propuesto un crédito tributario por ingreso del trabajo ampliado dirigido a personas de bajos ingresos, y quiere restaurar y ampliar un crédito tributario por hijos más generoso, similar al implementado bajo el proyecto de ley de alivio pandémico de Biden en 2021. Estimaciones del Centro de Política Fiscal que las propuestas de Harris podrían reducir los impuestos a los hogares en un promedio de $750, y que las personas con ingresos más bajos verían crecer más sus ingresos después de impuestos.
Las propuestas de Harris y Trump comparten algunas similitudes clave: ambos han propuesto alguna versión de eliminar los impuestos a las propinas. Si bien Harris no ha descrito específicamente qué preservaría de la TCJA, ha mantenido la promesa de Biden de no aumentar los impuestos a quienes ganen menos de 400.000 dólares. La campaña de Trump también ha demostrado Interés en reforzar el crédito fiscal por hijos..
Personas con altos ingresos
Si Trump hace permanentes todas las disposiciones del impuesto sobre la renta de la TCJA, los estadounidenses de ingresos medios obtendrían una exención fiscal de alrededor de 1.000 dólares, mientras que el 0,1% de los que más ganan verían un recorte de casi 280.000 dólares, un recorte de impuestos de aproximadamente 1.000 dólares. Análisis del Centro de Política Fiscal encontró.
Otra bendición para los estadounidenses ricos sería una extensión de la reducción de los impuestos sobre el patrimonio. La TCJA duplicado la cantidad de riqueza heredada que podría considerarse exenta de impuestos, de alrededor de $ 5,5 millones en 2017 a alrededor de 11,2 millones de dólares en 2018.
Trump tiene flotó levantando el límite de $10,000 en la deducción de impuestos estatales y locales, conocida como SALT, de su factura de impuestos de 2017. SALT afecta principalmente a los ricos contribuyentes en estados demócratas con altos impuestos locales, y una derogación del límite restablecería una exención fiscal que disfrutan principalmente quienes ganan más en lugares como California, Nueva Jersey y Nueva York, dijo Benjamin Page, investigador principal de Urban-Brookings Tax Centro de políticas.
Las propuestas impositivas de Harris se dirigen a personas con mayores ingresos para ayudar a compensar los costos: si la TCJA expirara para los contribuyentes que ganan más de $400,000, la tasa marginal máxima aumentaría de 37% a 39,6%. También apoya dos medidas que han ganado fuerza durante la administración Biden: apuntar a las ganancias de capital de los inversores ultraricos e imponer un impuesto mínimo sobre la renta a los multimillonarios.
“A diferencia de la campaña de Trump, el otro zapato de la campaña de Harris-Walz viene en el extremo superior”, dijo Ernie Tedeschi, director de economía del Laboratorio de Presupuesto de Yale y ex economista jefe del Consejo de Asesores Económicos de la Casa Blanca.
Harris ha propuesto aumentar el impuesto a ganancias sobre el capital para los estadounidenses que ganan 1 millón de dólares o más del 20% al 28%. Eso significaría una tasa impositiva más alta sobre el dinero que ganan los estadounidenses ricos cuando venden activos como bienes raíces o acciones, una fuente clave de ingresos para los contribuyentes más ricos.
Harris también apoya un impuesto mínimo a la renta para los multimillonarios, una propuesta Biden ha promocionado. Ella no ha revelado detalles sobre cómo sería eso.
Propietarios de grandes y pequeñas empresas
Harris quiere aumentar la tasa del impuesto corporativo de 21% a 28%mientras que Trump ha propuesto bajarlo de 21% a 15% para empresas que fabrican sus productos en Estados Unidos.
Harris tiene propuesto algunas pausas específicas para pequeñas empresas. Sus propuestas clave incluyen aumentar la deducción inicial para nuevas empresas de $5,000 a $50,000, crear una deducción estándar para las pequeñas empresas e incentivar a los gobiernos locales para que alivien la burocracia, como eliminando con barreras para la concesión de licencias y facilitando el reconocimiento de credenciales en todos los estados.
“Muchas nuevas empresas pueden deducir el costo de esos gastos iniciales de manera más rápida y completa, lo que podría alentar, al menos en ese margen, un poco más de actividad inicial”, dijo Watson.
Mientras tanto, Tedeschi dijo que los aranceles de Trump podrían afectar a las pequeñas empresas. Los importadores podrían tener que elegir entre aumentar los precios o absorber el costo mediante márgenes más bajos.
Pero Tedeschi dijo que las propuestas de ambos candidatos para eliminar los impuestos sobre las propinas podrían, en última instancia, ser una bendición para las pequeñas empresas.
“El empleador podrá pagar un poco menos por esos trabajos, dada la demanda que hay”, dijo. “Los trabajadores que reciben propinas probablemente terminarán bien porque, nuevamente, sus propinas están libres de impuestos”.
La propuesta de Trump para eliminar impuestos sobre el pago de horas extras También podría beneficiar a las pequeñas empresas al permitirles reconfigurar la forma en que programan y pagan a los trabajadores.
Un signo de interrogación para ambas campañas es una disposición de la TCJA que permite a algunos propietarios de empresas deducir los ingresos de su negocio de sus ingresos imponibles. Los demócratas en el Congreso esperan preservar la deducción para los propietarios de empresas que ganan menos de $400,000, pero cambiarla para aquellos que superan ese umbral, dijo a BI un asistente del Comité de Finanzas del Senado.
