El Servicio de Impuestos Internos (IRS) publicó nueva información sobre los tramos impositivos para 2025. La mayoría de los umbrales impositivos aumentaron un 2,8% en comparación con 2024. El informe, publicado antes de las elecciones, afirma que estos cambios evitarán el “desplazamiento de los tramos impositivos” donde la inflación impulsa a los contribuyentes a niveles más altos. paréntesis. Sin embargo, las exenciones fiscales impuestas durante el gobierno del expresidente Donald Trump llegarán a su fin después de 2025 si no se toman medidas y esta podría ser la temporada de impuestos más baja en muchos años.
El nivel inferior del 10% ahora se aplica a aquellos que ganan hasta $11,925 para los contribuyentes solteros y $23,850 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta. La tasa superior del 37% cubre ingresos superiores a $626,350 para contribuyentes solteros y $751,600 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. La deducción estándar ha aumentado a $15,000 para los contribuyentes solteros, frente a $14,600 en 2024, mientras que las parejas casadas pueden reclamar $30,000, frente a $29,200.
La modificación del 2,8% para 2025 es menor que los ajustes por inflación realizados en los últimos años cuando vimos un ajuste del 5,4% en 2024 y del 7,1% para 2023.
Ahora, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) de 2017 promulgada por Trump expirará el próximo año si el Congreso no toma medidas. Si esta legislación expira, volveremos a los niveles impositivos anteriores a 2017. Los medios de comunicación destacan que los temidos ricos se verían obligados a regresar a una categoría impositiva del 39,6% en comparación con el 37% que pagan ahora, pero todos podrían ver un fuerte aumento en el dinero que le deben al Tío Sam.
La deducción del impuesto estatal y local (SALT) también expiraría. Este programa actualmente impone un límite de $10,000 a las deducciones de impuestos estatales y locales. Los gobiernos estatales y locales tendrían la capacidad de aumentar los impuestos si esto se deroga. Algunas agencias estiman que revertir esta medida aumentaría los ingresos federales en 1,1 billones de dólares durante la próxima década; están ansiosas por destruir esta disposición.
Una revocación de la TCJA reduciría las deducciones estándar a $16,525 para los declarantes conjuntos y la tasa de exención personal sería de $5,272. Las pequeñas empresas recibieron una deducción del 0% según la TCJA para corporaciones S, empresas unipersonales y sociedades. El veinte por ciento es significativo para las pequeñas empresas que en gran medida luchan por mantenerse a flote en esta economía.
El plan fiscal de Trump en realidad aumentó el crédito tributario por hijos, duplicándolo de $1,000 a $2,000 sin ajustar por inflación. Brookings Institute cree que derogar esta medida haría que el valor real de este crédito fuera un 25% inferior al de 2017 debido a la inflación.
Las exenciones de impuestos sobre el patrimonio se duplicaron bajo el plan fiscal de Trump. Si esta medida muere, la exención será de aproximadamente $14,3 millones para parejas casadas y $7 millones para individuos.
El gobierno se volverá más totalitario a medida que vea que los costos aumentan significativamente ante la guerra. Como es habitual, se espera que el pueblo de Estados Unidos pague la factura. La última revolución comenzó a través de los impuestos. Es cuestión de tiempo que veamos cómo empieza el siguiente.
Tramos impositivos marginales para el año fiscal 2025
Declarantes solteros
La tabla muestra los tramos de ingresos de las parejas casadas que presentan una declaración conjunta para el año fiscal 2025.
| Ingreso imponible | Tasa impositiva |
| $11,925 o menos | 10% |
| $11,926 a $48,475 | $1,192.50 Más 12% del monto superior a $11,925 |
| $48,476 a $103,350 | $5,578.50 Más 22% del monto superior a $48,475 |
| $103,351 a $197,300 | $17,651 Más 24% del monto superior a $103,350 |
| $197,301 a $250,525 | $40,199 Más 32% del monto superior a $197,300 |
| $250,526 a $626,350 | $57,231 Más 35% del monto superior a $250,525 |
| $626,351 y más | $188.769,75 Más 37% del monto superior a $626,350 |
Fuente: IRS
Tramos impositivos marginales para el año fiscal 2025
Casados declarando conjuntamente
La tabla muestra los tramos de ingresos de las parejas casadas que presentan una declaración conjunta para el año fiscal 2025.
| Ingreso imponible | Tasa impositiva |
| $23,850 o menos | 10% |
| $394,601 a $501,050 | $80,398 Más 32% del monto superior a $394,600 |
| $206,701 a $394,600 | $35,302 Más 24% del monto superior a $206,700 |
| $751,601 y más | $202.154,50 Más 37% del monto superior a $751,600 |
| $23,851 a $96,950 | $2,385 Más 12% del monto superior a $23,850 |
| $501,051 a $751,600 | $114,462 Más 35% del monto superior a $501,050 |
| $96,951 a $206,700 | $11,157 Más 22% del monto superior a $96,950 |
