A efectos fiscales, contables e incluso presupuestarios, es importante conocer la diferencia entre un año fiscal y un año calendario. Un año fiscal no siempre se alinea con su contraparte calendario. Por ejemplo, la corporación Microsoft finaliza su año fiscal a finales de junio.
Como sugiere el nombre, un año calendario comienza el 1 de enero y finaliza el 31 de diciembre. Amazon utiliza este sistema de año calendario para la declaración de impuestos.
¿Qué es un año fiscal?
Un año fiscal y un año calendario son dos cosas diferentes. Un año fiscal es el período contable de 12 meses de un ciclo económico. La fecha de fin de año fiscal es diferente a la fecha de fin del año calendario. Es el ciclo de información financiera que las empresas utilizan a efectos fiscales. Ésa es una de las diferencias clave.
¿Qué es un año calendario?
Un año calendario es un período de un año que comienza el 1 de enero y finaliza el 31 de diciembre.
Diferencias entre un año calendario y un año fiscal
Existen varias diferencias entre un año fiscal y un año calendario.
- El año calendario comienza el día de Año Nuevo y sigue el calendario gregoriano. En el sector empresarial se puede utilizar un año calendario para las declaraciones de impuestos, comenzando el 1 de enero y concluyendo el 31 de diciembre.
- El año fiscal comienza en cualquier fecha. Requieren informes financieros más complicados. Los años fiscales deben finalizar 365 días después o dentro de un período de doce meses.
- El año calendario está más alineado con los sistemas del IRS.
- Es posible que un año calendario no siempre produzca los informes financieros más precisos. Para las empresas estacionales, utilizar un año fiscal mejora la precisión de los informes de ingresos y gastos.
Aquí hay un aparte interesante. Los residentes pueden utilizar la misma declaración de impuestos que los ciudadanos estadounidenses. No importa qué elección hayan hecho entre un año fiscal y un año calendario.
¿Puede cambiar su año fiscal con el IRS?
El IRS basa sus operaciones en el año fiscal calendario. Si elige seguir su propio año fiscal, deberá ajustar sus plazos en consecuencia. Específicamente, su pago vence el día 15 del cuarto mes siguiente a la conclusión del año fiscal seleccionado.
Los impuestos comerciales estacionales difieren de los que pagan los individuos después de un año calendario más convencional. Para la mayoría de los contribuyentes, la fecha límite es el 15 de abril.
¿Es usted una empresa que desea utilizar un año fiscal para declarar impuestos? Su primera declaración de impuestos sobre la renta debe utilizar el año fiscal que haya seleccionado.
Elegir entre año fiscal y año calendario a efectos contables
Usar un año fiscal ofrece varias ventajas. Del mismo modo, los años naturales tienen sus propios beneficios. A continuación se presentan algunos pros y contras tanto del año fiscal como del año calendario para ayudarlo a tomar su decisión.
Beneficios del año fiscal
Utilizar el año fiscal durante la temporada de impuestos ofrece varios beneficios para las empresas. Las empresas estacionales pueden producir estados financieros más precisos para el Servicio de Impuestos Internos. Esta alineación permite que sus ingresos y gastos coincidan de manera más efectiva en una declaración de impuestos comerciales. Para los minoristas, tener un año fiscal que incluya la temporada navideña es particularmente ventajoso.
La implementación de un año fiscal puede aumentar la visibilidad de su empresa para su contador. Las empresas de preparación de impuestos suelen estar más ocupadas de enero a abril. Dado que los años fiscales suelen concluir en varias fechas, puede maximizar el valor de las tarifas de usuario que cobran.
He aquí un ejemplo. El año escolar “fiscal” comienza el 1 de julio y concluye el 30 de junio. Aquí está algo de información sobre cómo un año bisiesto afecta el año fiscal que los contribuyentes y las empresas deben conocer.
Beneficios del año calendario
Usar un año calendario para asuntos financieros y contables tiene beneficios. Para propietarios únicos y pequeñas empresas, utilizar el método de presentación de informes por año calendario es más sencillo. Cuando la declaración de impuestos de una empresa y la de su propietario coinciden, es más fácil armar todos los estados financieros. El sistema predeterminado que utiliza el IRS se basa en el año calendario.
Otras consideraciones
Es importante recordar que para muchas personas y corporaciones S, no hay diferencia entre un año fiscal o un año calendario. Los doce meses para la presentación de impuestos son los mismos. Pero claro, ese no es siempre el caso. Este lista de verificación de inicio También tiene algunos otros asuntos que debes considerar sobre las finanzas de tu negocio.
¿Cómo cambia su calendario de informes con el IRS?
Aquí hay un escenario que querrás ver. Su empresa ya presentó la solicitud para su año fiscal. Pero usted desea cambiar su declaración de impuestos ajustando el cronograma. Debe presentar la solicitud ante el gobierno federal en general y ante el IRS específicamente.
Las pequeñas empresas deben presentar una solicitud Modelo 1128. Es la Solicitud para Adoptar, Cambiar o Retener un Año Contributivo. Hay una sección sobre esto para una solicitud de aprobación automática. Y espacio para su número de identificación patronal. Toda la información debe ser detallada cuidadosamente.
¿Pueden ser iguales un año fiscal y un año calendario?
Para la mayoría de las pequeñas empresas, el año fiscal y el año calendario son diferentes. Sin embargo, un año fiscal puede caber dentro de un año calendario. Pero no puede exceder los 371 días o 53 semanas.
¿Las regulaciones del impuesto sobre la renta requieren un año fiscal o un año calendario?
Las empresas pueden presentar impuestos comerciales utilizando un año fiscal. O el propietario de una empresa puede optar por utilizar el año calendario. Elegir cualquiera de los períodos contables anuales implica mantenerse al tanto de las Regulaciones del Impuesto sobre la Renta y los Códigos de Impuestos Internos. La presentación de impuestos puede tener una fecha de inicio y una fecha de finalización obligatorias.
¿Cuándo es el año fiscal?
El año fiscal del gobierno federal en Estados Unidos comienza el 1 de octubre y finaliza el 30 de septiembre, que es el último día. Muchas organizaciones sin fines de lucro utilizan un período del 1 de julio al 30 de junio al seleccionar sus años fiscales. Ambos son primeros meses en comparación con el año calendario.
Los años fiscales se aplican de manera diferente según el Código de Rentas Internas. Por ejemplo, una corporación S debe completar el Formulario 1128 para presentarlo en un año fiscal diferente.
Por otro lado, no todos los ejercicios utilizan el mismo último día. Si es propietario único, finalizará su año el 31 de diciembre. El año fiscal que utilizan los contribuyentes es el mismo: del 1 de enero al 31 de diciembre.
Algunas empresas realizan pagos a plazos sobre los impuestos estimados. Estos impuestos estimados pagados se dividen en cuatro cuotas. Aquí está un enlace a algunos de los periodos de pago.
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Este artículo, “Año fiscal versus año calendario: ¿qué es mejor para su negocio?“fue publicado por primera vez en Tendencias de las pequeñas empresas
