Según los funcionarios que participan en la preparación de las propuestas para el Consejo del GST, la exención total o la reducción del GST sobre los seguros y reaseguros de salud podría llevar a una pérdida de ingresos de hasta 3.500 millones de rupias. Sin embargo, es poco probable que el Comité de Equipamiento (el comité de funcionarios dependiente del Consejo) dé recomendaciones específicas y deje el asunto en manos del todopoderoso organismo del Centro, los Estados y los Territorios de la Unión con legislatura.
El Consejo tiene previsto reunirse el lunes y deliberar sobre la reducción o incluso la exención total del GST sobre las primas de seguros de vida y de salud. Hasta la fecha, la tasa del GST sobre las primas de seguros de salud, planes de seguros a término y planes de seguros vinculados a unidades, genera un GST del 18 por ciento. En los planes de dotación, el GST se aplica de manera diferente. Si bien es del 4,5 por ciento para las primas pagadas durante el primer año, es del 2,25 por ciento a partir del segundo año. Para los seguros de vida en forma de pólizas de anualidad de prima única, la tasa del GST es del 1,8 por ciento. Las tasas son las mismas para todos los grupos de edad y pueden revisarse según la recomendación del Consejo del GST.
Cuatro opciones
Según algunas fuentes, es probable que el comité de ajuste presente cuatro opciones para el GST sobre las primas de seguro médico: exención total, exención solo para personas mayores, exención para personas mayores junto con una póliza que tenga cobertura de hasta ₹5 lakh y reducción de la tasa al 5 por ciento sin crédito fiscal de entrada (ITC), y que estas podrían resultar en una pérdida de ingresos de ₹3,500 crore, ₹650 crore, ₹2,100 crore y ₹1,750 crore, respectivamente. Sin embargo, “es poco probable que el comité proponga alguna opción en particular y puede solicitar al Consejo que tome una decisión final”, dijo una fuente.
A principios de este mes, en respuesta a una pregunta, se informó a la Lok Sabha de que las primas de reaseguros de salud habían generado 24.500 millones de rupias en concepto de GST en tres años, hasta el ejercicio fiscal 2023-24. Más tarde, la cuestión del GST sobre la salud se convirtió en un gran problema político durante la última sesión del Parlamento. En respuesta a esto, la ministra de Finanzas, Nirmala Sitharaman, señaló que incluso antes de la introducción del GST, los estados solían cobrar impuestos sobre las primas de seguros.
“Del 18 por ciento del GST sobre el seguro médico, casi la mitad va directamente a los estados. De la mitad restante, el 41 por ciento pasa al fondo de descentralización, que también va a los estados. Esto significa que más de 74 rupias de cada 100 rupias recaudadas van a los estados”, dijo, desestimando las acusaciones de que el dinero recaudado a través del GST se “embolsa” por el Centro.
Además, Sitharaman dijo que el Parlamento no es el foro adecuado para decidir sobre el GST, sino el Consejo del GST. Además, la cuestión del GST sobre los seguros se ha discutido casi tres veces en el Consejo del GST, pero este debate sigue surgiendo.
En febrero de este año, el Comité Permanente de Finanzas del Parlamento recomendó reducir el GST sobre los seguros de salud, en particular para las personas mayores. Subrayó que es necesario racionalizar la tasa del GST sobre los productos de seguros, especialmente los seguros de salud y de vida, que actualmente es del 18 por ciento. La alta tasa del GST genera una elevada carga de primas que actúa como un factor disuasorio para la compra de pólizas de seguros, afirmó el comité.
Para que los seguros sean más asequibles, el comité dijo: “Las tasas del GST aplicables a los productos de seguros de salud, en particular las pólizas minoristas para personas mayores y las pólizas de microseguros (hasta los límites prescritos en PMJAY o Pradhan Mantri Jan Aarogya Yojana, ahora ₹ 5 lakh) y las pólizas a término, pueden reducirse”.
